Внимание! Эта статья была опубликована более 5 лет назад и относится к цифровому архиву издания. Издание не обновляет архивированное содержание, поэтому, возможно, вам стоит ознакомиться с более свежими источниками.

    Вся правда о налогах

    Успешное государство можно построить как с высоким, так и с низким налоговым бременем. Так считает выступивший на Пярнуской финансовой конференции вице-канцлер Минфина по вопросам налоговой и таможенной политики Дмитрий Егоров.

    Вице-канцлер привёл в качестве примера достаточно успешного государства с самым низким налоговым бременем Ирландию, а в качестве примеров развитых государств с сильной экономикой, но высоким налоговым бременем Данию, Бельгию, Францию и Финляндию.
    Эстония, по словам Егорова, государство с очень средней налоговой нагрузкой, на шкале общего индекса ЕС она расположена ниже среднего уровня. Если посмотреть на структуру налогового бремени, то у низкооплачиваемых работников оно выше среднего, а у высокооплачиваемых заметно ниже среднего показателя, даже в сравнении с Латвией, Литвой, Финляндией и Швецией. «В этом и заключается причина того, почему мы до сих пор выступали против введения потолка соцналога», - пояснил Егоров.
    Налоги в Эстонии и в других странах Европы
    Акцизы
    Акцизы в Эстонии самые высокие в странах Балтии. Например, по сравнению с Литвой у нас топливный акциз выше на 49%, а акциз на крепкие алкогольные напитки – на 65%. Акциз на пиво в Эстонии на 103% выше такого же налога в Латвии. «Но мы знаем, что Литва повысит через год или два акцизы на слабоалкогольные напитки более чем на 100%, и Латвия, возможно, рискует тем, что превратится в алкогольный налоговый рай между двумя своими соседками», - отметил Егоров, добавив, что в Латвии уже тоже обсуждают повышение алкогольных акцизов после того, как будет пройдена последняя ступенька принятой там налоговой лестницы.
    Подоходный налог предприятия
    «В Латвии и Литве он составляет 15%, но не следует забывать, что в случае, если собственником предприя­тия является физическое лицо, то там действует ещё дополнительно удерживае­мый налог на дивиденды, получаемые физическим лицом. В Эстонии 20% - это конечный налог», - сказал Егоров.
    Зарплата и пенсии
    В Эстонии зарплата и пенсии заметно выше, чем в Латвии и Литве. «Когда зарплата выше, люди в состоянии платить и более высокие акцизные налоги, и если государство собирает больше денег, то оно может платить и более высокие пенсии», - объяснил Егоров взаимосвязь зарплаты и пенсий.
    В Эстонии в третьем квартале 2016 года средняя зарплата составляла 1119 евро, в Латвии – 847 евро и в Литве – 793 евро. Средний размер пенсий был соответственно 390, 296 и 255 евро.
     
    Налоговые тренды в Европе
    В ЕС приняты две директивы: ATAD и ATAD2. Эти директивы направлены против уклонения от уплаты налогов. Эстония должна будет перенять их в своё законодательство в 2019 году. Это касается, по словам Егорова, как крупных предприятий со штаб-квартирой в Эстонии, так и дочерних предприятий больших концернов, оборот которых превышает 750 млн. евро в год. «Там есть разные ограничения: например, нельзя платить очень много дивидендов с помощью кредитов внутри концернов, если у самих прибыли нет», - отметил Егоров, указывая на проблему перемещения прибыли с места на место посредством кредитов. Эти директивы призваны также предупредить ситуацию, когда в обоих государствах прибыль остаётся не обложенной налогом. Готовится также механизм решения споров, DRM, на случай споров государств о том, кому налогоплательщик должен уплатить налоги. По действующим принципам, налогоплательщик платит в обоих государст­вах, после чего он вступает в спор с налоговыми управляющими обоих государств. По новым правилам государства должны будут в течение определённого времени договориться о том, кому из них налогоплательщик, в конечном итоге, должен будет уплатить налоги. СС(С)ТВ – это предложение, которое обсуждается очень активно и которое означает, что, по мнению комиссии, на большие предприятия должен вернуться традиционный подоходный налог. Как это было в прошлом столетии, когда государства не могли сами принимать решение, поскольку система была общеевропейской. В то же время, если никаких налоговых различий нет, и прибыль распыляется между разными странами, возникает проблема – на основании чего эту прибыль распределять?Предлагается целый ряд критериев: там, где совершается оборот; где есть работники и какова их зарплата; где есть активы и какова их стоимость. Два последних критерия, по мнению Егорова, противоречат экономической логике. Например, финны, немцы и шведы учреждают предприятия в Эстонии, поскольку здесь ниже расходы и выше прибыль. Но если расходы ниже, то почему в соответствии с формулой СС(С)ТВ прибыль должна быть в Эстонии меньше?Непременно возникнут споры, и если государствам и удастся как-то договориться о распределении между ними прибыли, то каждое государство применит к своей доле прибыли собст­венную налоговую ставку. А это будет означать, что Эстония сможет сохранить по отношению к этим предприятиям ту систему, при которой нераспределённая прибыль налогом не облагается. В противном случае заработанную в Эстонии прибыль никогда не будут изымать, и Эстония с большой долей вероятнос­ти останется без налоговой прибыли.На вопрос главного редактора Aripaev, Меэлиса Мандела, выступавшего в роли модератора, насколько велика вероятность того, что СС(С)ТВ вступит в силу в своём оригинальном виде, Егоров ответил: «В сегодняшнем мире, где происходит Brexit и побеждает Трамп, ничего нельзя точно предсказать, но я, скорее, поставлю на то, что в течение двух-трёх лет ничего радикального не произойдёт». В Европе обсуждается также ограничение налогового планирования, что касается больше налоговых консультантов: какие советы они могут, а какие не могут давать.Происходят и дебаты об окончательной системе налога с оборота – может исчезнуть нулевая ставка налога в трансграничных сделках. Причина в том, что Европа ежегодно теряет из-за мошенничества с НСО 170 млрд. евро, поскольку трансгранично можно продавать с нулевой ставкой. Закон не будет распространяться на предприятия с очень высокой степенью доверия, но дело в том, что дать точное определение таким предприятиям сложно.
    Autor: Мерит Пярнпуу [email protected]
  • Самое читаемое
Статьи по теме
Все статьи по теме

TextMagic о миллионных убытках: опасения по поводу ухода с биржи слишком драматичны
Хотя убытки TextMagic, котирующейся на альтернативном рынке Таллиннской биржи First North, достигают десятков миллионов евро, руководство фирмы утверждает, что не планирует дилистинг.
Хотя убытки TextMagic, котирующейся на альтернативном рынке Таллиннской биржи First North, достигают десятков миллионов евро, руководство фирмы утверждает, что не планирует дилистинг.
Фондовый управляющий: вернется ли Euribor к 0%?
Сегодняшние прогнозы говорят о том, что инфляция в еврозоне находится под контролем и что шестимесячная процентная ставка по евро, которая в октябре достигла пика почти в 4,2%, продолжит снижаться. Однако мы вряд ли увидим, да и не должны увидеть, что Euribor вернется к 0%, пишет управляющая фондами Swedbank Investeerimisfondid AS Катрин Рахе.
Сегодняшние прогнозы говорят о том, что инфляция в еврозоне находится под контролем и что шестимесячная процентная ставка по евро, которая в октябре достигла пика почти в 4,2%, продолжит снижаться. Однако мы вряд ли увидим, да и не должны увидеть, что Euribor вернется к 0%, пишет управляющая фондами Swedbank Investeerimisfondid AS Катрин Рахе.
Эстонец из Петербурга строит с супругой ресторан высокой кухни в Силламяэ
Дом 1949 года постройки на улице Каяка в Силламяэ, рядом с морем, много лет был заброшен, а сейчас выделяется среди других свежей краской. Супруги Герман и Ирина Венгервельд создают здесь отель и ресторан высокой кухни. «Мы заточены не только на жителей Силламяэ», – говорят они.
Дом 1949 года постройки на улице Каяка в Силламяэ, рядом с морем, много лет был заброшен, а сейчас выделяется среди других свежей краской. Супруги Герман и Ирина Венгервельд создают здесь отель и ресторан высокой кухни. «Мы заточены не только на жителей Силламяэ», – говорят они.