На нет и суда нет

Указание ложных данных заключалось в том, что работники Facio выписывали фиктивные счета на имя различных коммерческих объединений, для того чтобы снизить налоговые обязательства своей фирмы. Товары и услуги, указанные на счетах, Facio на самом деле не приобретала.

Часть денег «в конверте»

В отношении прямых виновников, десяти руководителей проектов Facio, производство было завершено в июне 2009 года. Частично с помощью фиктивных счетов делались личные покупки – например, таким образом работники фирмы купили газонокосилку, мебель, бытовую технику, мотоциклы. Два сотрудника фирмы использовали фиктивные счета для того, чтобы впоследствии их обналичить, и за счет этого платить работникам, уклоняясь от налогов. Руководство Facio Ehitus сказало, что не в курсе подобных действий своих сотрудников.

Хотя дело в отношении прямых подозреваемых было закрыто уже в 2009 году, в суд поступил иск, касающийся самой фирмы. В 2010 году из-за криминального дела Facio Ehituse AS разделилась на две части - «старую фирму» - OU Raga, и «новую» - Facio Ehituse OU. Проблемное дело было оставлено за старой фирмой, т.е. OU Raga. Однако прокуратура, а также суды низших инстанций пришли к заключению, что дело все же затрагивает оба предприятия. В 2012 году Харьюский уездный суд вынес обвинительный приговор в отношении обеих фирм в той части, которая касалась выдачи зарплат «в конверте» при помощи фиктивных счетов. Решением Харьюского уездного суда был назначен штраф. Также и Таллиннский окружной суд пришел к выводу, что наказание оправдано в отношении обоих предприятий.

Госсуд: отсутствует основание для наказания

Государственный суд с этим решением не согласился. Криминальная коллегия Госсуда выявила, что новая фирма Facio Ehituse OU, возникшая в результате разделения старой фирмы Facio Ehituse AS, была занесена в коммерческий регистр после совершения преступления, и, таким образом, по закону ее наказание исключено. «То обстоятельство, что Facio Ehitus OU возникла в результате разделения, не означает, что мы имеем дело с тем же коммерческим объединением. Facio Ehituse OU является правопреемником Facio Ehituse AS, однако это не тот же правовой субъект», - значится в решении. Суд объяснил, что в данном случае неважно, что при разделении новому предприятию Facio Ehituse OU досталась вся коммерческая деятельность старой фирмы. «В настоящий момент в законе нет основания приписывать правонарушение одного юридического лица другому юридическому лицу, исходя из экономической идентичности этих юридических лиц, например, исходя из перехода предприятия», - отметил суд

Закон работает неэффективно

Все же суд обратил внимание на то, что нынешний закон не работает. «Сейчас закон позволяет избежать наказания юридических лиц с помощью их разделения, объединения или ликвидации, или же сделать наказание неэффективным по той причине, что экономическая идентичность юридического лица, совершившего преступление, отошла какому-либо другому юридическому лицу», - отметил суд. Впрочем, Госсуд добавил, что такое положение дел вряд ли находится в соответствии с целями законодателя по установке пенитенциарной ответственности юридических лиц. По оценке криминальной коллегии, у законодателя есть возможность исправить ситуацию. Например, можно на определенное время и под определенными условиями запретить подозреваемому или обвиняемому юридическому лицу совершать действия по объединению, разделению или ликвидации.

Autor: dv.ee Ханнес Сарв