Налоговый партнер EY: «Повышение налогов ударит по медицине и образованию»

Правительство решило не менять конфигурацию налога на безопасность, обозначенную в коалиционном соглашении. Он будет состоять из трех компонентов, первый из которых появится уже в июле 2025 года – это увеличение ставки налога с оборота на 2 п.п. Затем с 2026 года последует рост ставки налога на доходы физических лиц и на прибыль компаний – обе тоже на 2 п.п. «Несмотря на все споры и идеи, которые имели место за это время, решение правительства относительно налога на прибыль осталось таким же, как и первоначальное соглашение», – констатирует «Деловым ведомостям» партнер EY, руководитель налоговой практики Ранно Тингас.

Повышение налогов повысит инфляцию в краткосрочной перспективе, пишет Банк Эстонии в новом макропрогнозе. «Повышение налогов означает, что инфляция останется на своем нынешнем уровне до 2026 года», – предупредили экономисты ЭЦБ. В 2024 году потребительская корзина, по их прогнозам, подорожает на 3,5%, и ожидается, что в ближайшие два года инфляция будет такой же.

И это не единственный эффект того, что правительственная коалиция согласилась на повышение налогов и введение дополнительного. Это также замедлит экономику, которая вот уже третий год демонстрирует снижение. «Около половины роста экономики приходится на расходы на частное потребление, и в будущем эти деньги могут начать в большей степени утекать из Эстонии. Это связано с высоким уровнем цен на потребительские товары, который приводит к тому, что все больше и больше потребителей предпочитают международные интернет-магазины отечественным магазинам», – объясняет ЭЦБ.

«Очередное повышение налога с оборота ударит по секторам, где продажи им не облагаются, но облагаются расходы. Это, например, медицина, образование, банковские и финансовые услуги, аренда жилья, госсектор», – говорит Тингас. Получается, что их расходы вырастут и не будут автоматически покрыты конечными потребителями. И встанет вопрос о подорожании их услуг, что может быть трудно сделать, ведь возможности роста цен ограничены – они уже довольно высокие при низкой покупательной способности.

Впрочем, компании могут пойти на повышение цен, чтобы «попытаться восстановить потерянную за это время прибыльность», считает Банк Эстонии.

Или это будет стимулом возвращения к оплате наличными, часть которых пойдет мимо кассы.

Что касается налога на прибыль, то он затрагивает только те компании, у которых она есть. «То есть тех, кто преуспевает», – замечает Тингас. В этом случае компании могут показывать проблемы с бухгалтерской (неденежной) прибылью или перераспределять прибыль внутри группы.

«Налог на доходы физлиц уменьшает деньги, которые работник получает в качестве зарплаты, и это может привести к давлению на заработную плату, или переходу к зарплатам в конвертах, или использованию ​​OÜ», – рассуждает Тингас.

«Хотелось бы надеяться, что это относительно небольшое повышение НДФЛ не приведет к банкротствам. Однако оно может заставить предпринимателей искать схемы оптимизации налоговой нагрузки, и тогда время покажет, сможет ли Налоговый департамент сохранить сегодняшнюю конкурентную среду или в некоторых областях ситуация выйдет из-под контроля. Есть риск, что государство не получит те дополнительные налоговые поступления, на которые рассчитывает, поднимая налоги», – резюмирует Тингас. По его словам, бизнес уже обращается за консультациями по новым налогам.

«Самая большая проблема сегодня – это отсутствие деталей. Существует также, например, обеспокоенность тем, что планируемый налог на прибыль будет привязан к компаниям, а не к группам. Конечно, есть и те, кого беспокоит общее увеличение налогового бремени в Эстонии», – рассказал он.