• Поделиться:

    Как декларировать доходы от инвестирования?

    15 февраля началась подача деклараций о доходах для физических лиц. Инвесторы уже успели порадоваться результатам, показанными их портфелями в 2018 году, или огорчиться из-за отсутствия оных, но вне зависимости от пережитых эмоций всем следует отразить положение дел в декларации корректно и своевременно. На что следует обратить особое внимание?

    Фото: Panthermedia
    1. Декларация доходов полученных на платформах краудфандинга
    К инвестициям в краудфандинг невозможно применить положения инвестиционного счета, поэтому интрессы, пени, штрафы, доходы от продаж на вторичном рынке и конвертации валют нужно декларировать каждый год, и в данном случае совершенно неважно, выводил ли инвестор деньги с платформы или реинвестировал.
    Самые популярные среди эстонских инвесторов платформы Bondora, Omaraha, Mintos, Twino, Investly, Crowdestate и EstateGuru предлагают разные варианты получения информации для внесения в налоговую декларацию. Больше всего облегчает задачу Crowdestate, так как платформа сама декларирует и удерживает подоходный налог с физического лица, поэтому остается только просмотреть данные и утвердить декларацию.
    Bondora, Twino, Mintos и Investly предлагают скачать отчеты за прошедший календарный год. Там инвестору придется самому фильтровать виды доходов, чтобы вставить в правильные графы в декларации. Это немного неудобно, но не займет много времени, если воспользоваться фильтрами Excel.
    Платформа EstateGuru может задекларировать и удержать подоходный налог, как и платформа Crowdestate, но для этого инвестор должен сам подать заявление, в противном случае придется скачивать рапорт и фильтровать данные вручную. Больше всего займет времени сбор информации на платформе Omaraha. Там нельзя скачать отчет, придется смотреть статистику в режиме онлайн.
    Проценты и пени декларируются в разделе "Прочие доходы, с которых не удержан подоходный налог". В первой строке надо выбрать тип дохода "проценты" и задекларировать проценты, во второй строке следует выбрать в меню "иной тип дохода" и задекларировать пени. Декларировать проценты и пени можно как суммарно, т.е. за все платформы разом, а можно каждую платформу по-отдельности. Я предпочитаю декларировать по-отдельности, так как в случае дополнительных вопросов или исправления декларации, легче искать информацию.
    Следует помнить, что доходы полученные на зарубежных платформах, например Mintos, декларируются отдельно в разделе "8. Доходы, полученные зарубежом", графа 8.1 Логика такая же, проценты декларируются отдельно, пени отдельно. Если сделки совершались в разных валютах, то каждую валюту надо указать отдельно.
    2. Декларация сделок через брокеров
    Хотя закон позволяет декларировать в качестве инвестиционного счета иностранный счет, речь идет только о финансовых учреждениях. Брокеры, популярные у нас - например, Lynx, Interactive Brokers - таковыми не являются, поэтому счета брокеров нельзя указывать в качестве инвестиционных. Как же использовать систему инвестиционного счета при сделках с брокерами?
    Главное правило - все транзакции брокеру и от брокера должны начинаться и заканчиваться на инвестиционном счете. Если вы хотите купить ценные бумаги через иностранного брокера, прежде всего, сумма покупки с вашего инвестиционного счета (такого как счет в эстонском банке) будет переведена на брокера, и вы совершите покупку. Если позже вы решите продать ценные бумаги, необходимо сразу после продажи перевести деньги на свой инвестиционный счет. Это обязательно сделать до совершения новой покупки у брокера, иначе это будет считаться выплатой с инвестиционного счета. Таким образом получается, что деньги постоянно кочуют с инвестиционного счета на счет брокера и обратно, что делает активную торговлю неудобной, поэтому многие игнорируют обязанность делать промежуточные транзакции и декларируют только общие суммы по итогу года, что неверно.
    Как быть с дивидендами, которые поступают на счет брокера? Если вы хотите их реинвестировать, то схема такая же - сначала перевести их на инвестиционный счет, а затем снова перевести на счет брокера и только после этого совершать покупку. Тогда это не считается выплатой с инвестиционного счета и нет обязанности платить подоходный налог.
    Сделки с брокером не попадают в декларацию автоматически, так что придется каждую сделку вносить в декларацию вручную. Декларировать сделки необходимо в пункте 6.5 "Доход от финансовых активов".
    Катарина Хольм – индивидуальный инвестор и одна из основателей Клуба инвесторов.
    Поделиться:
  • Самое читаемое
Статьи по теме

Wise увеличил прибыль на акцию в три раза
Общий оборот Wise за полгода вырос на две трети, доналоговая прибыль увеличилась на 173%, а прибыль на акцию утроилась.
Общий оборот Wise за полгода вырос на две трети, доналоговая прибыль увеличилась на 173%, а прибыль на акцию утроилась.
Аналитик: зарплаты продолжают расти, но перспективы рынка труда быстро ухудшаются
Хотя, по данным Департамента статистики Эстонии, в третьем квартале рост заработной платы несколько замедлился, сегодняшнюю ситуацию на рынке труда пока никак нельзя назвать плохой. Согласно основному сценарию, рост заработной платы и занятость в ближайшие месяцы останутся относительно высоким, пишет экономический аналитик SEB Михкель Нестор.
Хотя, по данным Департамента статистики Эстонии, в третьем квартале рост заработной платы несколько замедлился, сегодняшнюю ситуацию на рынке труда пока никак нельзя назвать плохой. Согласно основному сценарию, рост заработной платы и занятость в ближайшие месяцы останутся относительно высоким, пишет экономический аналитик SEB Михкель Нестор.
Таллиннский бюджет: сокращение, пособия и миллион на подготовку к кризисам
В новом таллиннском бюджете отдельной строкой прописана подготовка к кризисным ситуациям. Уже сейчас запланированы госпоставки на закупку запасов стратегического питания, генераторов, одеял, переносных кроватей – всего того, что необходимо при различных возможных кризисах. О новом бюджете «Деловым ведомостям» рассказал мэр столицы Михаил Кылварт.
В новом таллиннском бюджете отдельной строкой прописана подготовка к кризисным ситуациям. Уже сейчас запланированы госпоставки на закупку запасов стратегического питания, генераторов, одеял, переносных кроватей – всего того, что необходимо при различных возможных кризисах. О новом бюджете «Деловым ведомостям» рассказал мэр столицы Михаил Кылварт.
Топ-3 «Молодых и деловых»: лучшие авторы Летней школы журналистики
Редакция ДВ выбрала трех лучших молодых журналистов среди участников медиапроекта для школьников.
Редакция ДВ выбрала трех лучших молодых журналистов среди участников медиапроекта для школьников.