Как декларировать доходы от инвестирования?

Bondora, Twino, Mintos и Investly предлагают скачать отчеты за прошедший календарный год. Там инвестору придется самому фильтровать виды доходов, чтобы вставить в правильные графы в декларации. Это немного неудобно, но не займет много времени, если воспользоваться фильтрами Excel.

Платформа EstateGuru может задекларировать и удержать подоходный налог, как и платформа Crowdestate, но для этого инвестор должен сам подать заявление, в противном случае придется скачивать рапорт и фильтровать данные вручную. Больше всего займет времени сбор информации на платформе Omaraha. Там нельзя скачать отчет, придется смотреть статистику в режиме онлайн.

Проценты и пени декларируются в разделе "Прочие доходы, с которых не удержан подоходный налог". В первой строке надо выбрать тип дохода "проценты" и задекларировать проценты, во второй строке следует выбрать в меню "иной тип дохода" и задекларировать пени. Декларировать проценты и пени можно как суммарно, т.е. за все платформы разом, а можно каждую платформу по-отдельности. Я предпочитаю декларировать по-отдельности, так как в случае дополнительных вопросов или исправления декларации, легче искать информацию.

Следует помнить, что доходы полученные на зарубежных платформах, например Mintos, декларируются отдельно в разделе "8. Доходы, полученные зарубежом", графа 8.1 Логика такая же, проценты декларируются отдельно, пени отдельно. Если сделки совершались в разных валютах, то каждую валюту надо указать отдельно.

Хотя закон позволяет декларировать в качестве инвестиционного счета иностранный счет, речь идет только о финансовых учреждениях. Брокеры, популярные у нас - например, Lynx, Interactive Brokers - таковыми не являются, поэтому счета брокеров нельзя указывать в качестве инвестиционных. Как же использовать систему инвестиционного счета при сделках с брокерами?

Главное правило - все транзакции брокеру и от брокера должны начинаться и заканчиваться на инвестиционном счете. Если вы хотите купить ценные бумаги через иностранного брокера, прежде всего, сумма покупки с вашего инвестиционного счета (такого как счет в эстонском банке) будет переведена на брокера, и вы совершите покупку. Если позже вы решите продать ценные бумаги, необходимо сразу после продажи перевести деньги на свой инвестиционный счет. Это обязательно сделать до совершения новой покупки у брокера, иначе это будет считаться выплатой с инвестиционного счета. Таким образом получается, что деньги постоянно кочуют с инвестиционного счета на счет брокера и обратно, что делает активную торговлю неудобной, поэтому многие игнорируют обязанность делать промежуточные транзакции и декларируют только общие суммы по итогу года, что неверно.

Как быть с дивидендами, которые поступают на счет брокера? Если вы хотите их реинвестировать, то схема такая же - сначала перевести их на инвестиционный счет, а затем снова перевести на счет брокера и только после этого совершать покупку. Тогда это не считается выплатой с инвестиционного счета и нет обязанности платить подоходный налог.

Сделки с брокером не попадают в декларацию автоматически, так что придется каждую сделку вносить в декларацию вручную. Декларировать сделки необходимо в пункте 6.5 "Доход от финансовых активов".

Катарина Хольм – индивидуальный инвестор и одна из основателей Клуба инвесторов.