Большой обзор: четыре возможности для будущих пенсионеров

Проведенное по заказу ERR исследование показало, что 43 процента респондентов оставили бы деньги во II ступени и продолжили накопление, а 39 процентов воспользовались бы возможностью забрать деньги, однако 19 процентов из них хотят реинвестировать полученную сумму.

Примерно к тем же выводам привели и результаты большого пенсионного опроса, проведенного среди подписчиков Äripäev в конце августа: 40 процентов участников опроса считают, что лучше оставить накопления во второй ступени. В то же время 35 процентов с уверенностью заявили о намерении вывести из фонда накопленные деньги.

«Для тех, кто так или иначе ранее уже занимался инвестированием своих активов, реформа выглядит очень даже позитивно». Однако таких людей совсем мало. По словам эксперта, у 90 процентов населения предостаточно других насущных проблем. Поэтому он довольно скептически настроен относительно перевода пенсионной системы на добровольную основу.

По прогнозам правительства, на момент вступления изменений в силу пенсионный фонд покинет 25–30% вкладов. Это означает, что превращение второй ступени в добровольную означает для правительства вывод из бюджета 1,25–1,5 миллиардов евро. Но если люди решат забрать деньги, им придется уплатить подоходный налог, что, в свою очередь, означает налоговые поступления в казну в размере 250–300 миллионов евро. Министр финансов Мартин Хельме, однако, отметил, что эти расчеты приблизительны и не отражают всего объема средств, которые могут покинуть систему.

Реформа будет запущена в 2020 году, а приостановление отчислений, вывод денег или их перевод на инвестиционный пенсионный счет должны вступить в силу в начале 2021 года. По данным Пенсионного центра, на сегодняшний день пенсионный фонд сменили около 417 000 человек, и 213 000 из них проделывают это не в первый раз.

Согласно данным Министерства финансов, сумма накоплений второй ступени более чем у 80 процентов подключенных к ней жителей Эстонии не превышает 10 000 евро.

Можно прекратить уплату взносов во вторую ступень, но оставить в фонде уже накопленные деньги. В будущем отчисления можно будет возобновить и, при желании, неоднократно.

По прекращении отчислений во вторую ступень по системе 2+4 зарплата работника увеличится на 2 процента, а 4 процента социального налога станут поступать в первую ступень.

Работодателям предстоит проверить обязанность по взносам всех своих сотрудников через Пенсионный регистр.

Выводить можно будет только полную сумму накоплений, уплатив при этом 20% подоходного налога. Деньги можно будет выводить не более двух раз с промежутком в 10 лет. Человек сможет распорядиться полученными накоплениями по своему усмотрению.

Юноши и девушки, недавно подключенные ко второй ступени в обязательном порядке, смогут забрать деньги, как только реформа вступит в силу. В этом случае 10-летнее ограничение не применяется.

Выводу денег из второй ступени сопутствует и прекращение отчислений, то есть деньги больше не будут расти с помощью рыночных инструментов. 4 процента социального налога станут поступать в первую ступень, а брутто-зарплата работника повысится на 2 процента.

Право на получение пенсии из первой ступени возникает по достижении не менее 15 лет трудового стажа и установленного государством пенсионного возраста. С 2027 года возраст пенсии по старости составит 65 лет, исходя из среднего изменения продолжительнос­ти жизни людей.

Если до сих пор заслуженная пенсия первой ступени на 100 процентов зависела от заработка, то с 2021 года она на 50 процентов будет зависеть от трудового стажа, а остальные 50 даст облагаемый социальным налогом доход человека в сравнении со средней зарплатой.

Добровольно подключившиеся ко второй ступени люди, родившиеся в 1982 году и ранее, смогут покинуть ее через 10 лет. Для того, чтобы возобновить отчисления во вторую ступень и продолжить накопления с ее помощью, после выхода придется подождать еще 10 лет.

Появляется возможность управлять накопленными во второй ступени средствами через инвестиционный пенсионный счет.

Текущие отчисления по системе 2+4 будут поступать на отдельный инвестиционный пенсионный счет, финансовые решения по которому человек будет принимать сам. Деньги можно будет вложить в ценные бумаги и другие финансовые инструменты, а также, частично, в фонды второй ступени. Кроме того, в список инструментов могут войти и краудфандинговые платформы.

Поступления от сделок через инвестиционный пенсионный счет не нужно будет вносить в декларацию о доходах. Если в случае обычного инвестиционного счета подоходным налогом облагается полученная с инвестиций прибыль, то в случае пенсионного инвестиционного счета налогом облагается вся сумма выплаты, поскольку взносы от налога освобождены.

Снять часть денег с этого инвестиционного счета не получится, допускается только вывод полной суммы. Здесь действуют те же правила, что и при выборе варианта № 2. Выйти из фонда можно после 10 лет накопления, а подключиться снова – по прошествии 10 лет после выхода. После второго выхода из фонда вернуться будет нельзя.

Если вы захотите забрать деньги из третьей ступени до достижения 55-летнего возраста, сумма выплаты будет облагаться подоходным налогом по ставке 20 процентов. Если накопление в третьей ступени продолжалось не менее 5 лет, по достижении вкладчиком 55 лет ставка подоходного налога с выплат будет составлять 10 процентов. Пенсионные выплаты сокращают сумму не облагаемого налогом минимума.

Их можно будет получать как единовременно, так и в виде пожизненной пенсии.

Паи фондов можно будет приобретать напрямую или через страховой договор. В третьей ступени также есть фонды с небольшой платой за управление, инвестирующие в фондовый рынок до 100 процентов вклада.

Вывести деньги из третьей ступени можно в любой момент.

Если вы делаете взносы самостоятельно, то сможете получать переплаченный по ним подоходный налог в рамках ежегодного возврата. Если отчисления делает работодатель, взносы в третью ступень подоходным налогом не облагаются.

При выплатах учитывается обычный не облагаемый налогом доход – с этой точки зрения для третьей ступени исключений нет.