В ходе проверки Налогово-таможенный департамент выявил в отчетности торговой сети подозрительную сделку. В частности, Maxima предоставила НТД документы о том, что в 2007 году отплатила маклерские услуги компании Svolpet на сумму 1,8 миллионов крон. Деньги были уплачены за то, что Svolpet подобрала для сети два участка под строительство магазинов в Пылвамаа и Харьюмаа. Поскольку эти расходы были связаны с предпринимательской деятельностью сети, Maxima вычла сумму входного НСО.

После проверки налоговиками обстоятельств сделки выяснилось, что 28-летняя девушка-руководитель маклерской фирмы – инвалид со 100 % нетрудоспособностью. Она связана с более чем 50-ю предприятиями и, по её собственному признанию, является подставным лицом. Собственник фирмы Svolpet - гражданин РФ Андрей Карпункин - бывал в Эстонии только дважды. В те дни, когда был заключен договор с Maxima, его в Эстонии не было. На тот момент в компании не было ни одного работника кроме девушки-руководителя и какую-либо хозяйственную деятельность фирма не вела.