• Поделиться:
    Внимание! Эта статья была опубликована более 5 лет назад и относится к цифровому архиву издания. Издание не обновляет архивированное содержание, поэтому, возможно, вам стоит ознакомиться с более свежими источниками.

    7 мошеннических схем эстонских бизнесменов

    С мошенничествами сталкивались треть бизнесменов. Нередко мошенничество в фирме продумано настолько хорошо, что обнаружить его довольно сложно, отметил ведущий аудитор PwC Янно Хермансон на конференции «Бухгалтерия и налоги – 2014», пишет портал Juhtimine.ee.

    По результатам исследований удалось составить портрет типичного мошенника: работает в фирме более пяти лет, возраст от 35 до 55 лет, занимает связанную с финансами должность, в большинстве случаев – мужчина. Наиболее распространенный тип мошенничества – кражи, хищения и мошенничества с финансовыми отчетами. Все мошенничества характеризуют три признака: у человека есть мотивация обманывать, в фирме есть такая возможность (например, нет внутреннего контроля) и у мошенника есть оправдание или объяснение, педедает Postimees.
    Хермансон перечислил случаи мошенничества, встречавшиеся в эстонских фирмах:
    - Мошеннический перевод денег работнику. Руководитель отдела в одной крупной организации имел право самостоятельно принимать людей на работу и назначать им зарплату. Он взял на работу очередного работника и назначил ему зарплату выше среднего, а также различные доплаты. Последние позже возвращались руководителю отдела наличными. Дело в том, что человек был оформлен на работу фиктивно: в реальности никто никогда не видел его в этой фирме.
    - Мошеннический перевод денег поставщику. Строительство муниципальных домов в Ласнамяэ в период бума. Строительством руководил генеральный подрядчик, у которого имелось много субподрядчиков. Обязанностью руководителя проектов генерального подрядчика было принимать работу, строительные акты и счета. В течение 10 месяцев трем фирмам было выплачено по его приемкам 3 миллиона евро, хотя эти фирмы ничего не делали. При этом коммерческая прибыль генерального подрядчика составляла 3,5 миллиона евро, и они не заметили, что 3 миллиона куда-то исчезли.
    - Кража запасов. Riigi viljasalv хранило гарантийные запасы ЭР. Пропало 13 000 тонн зерна, примерно 800 вагонов, 2,5-3 млн евро. Баланс фирмы – 4,5 млн евро. Суть мошенничества – «потемкинские деревни». Фирма хранила запасы нескольких предприятий и показывала аудиторам чье-то чужое зерно.
    - Ненадлежащее использование имущества. Обусловлено недостаточной проверкой имущества, переданного в использование работникам (автомобили, телефон и т.п.). Бывали случаи, когда после установки в автомобилях GPS расход топлива и пробег сокращались вдвое.
    - Имущество, не касающееся фирмы. Это имущество, не связанное с экономической деятельностью предприятия. Например, фирме принадлежит газонокосилка, хотя офис фирмы находится в центре города и траву никто не стрижет. Вероятно, газонокосилка используется в саду одного из работников фирмы.
    - Мошенничества с финансовыми отчетами. Мелкая фирма, бухгалтерию которой ведет один человек – эталон доброты и дружелюбия. Отдыхать он не хочет, потому что боится, что кто-то другой получит доступ к бухгалтерии.
    - Ложная или неточная подача данных. В одной фирме в ходе производственного процесса выделялось вещество, для которого в Эстонии нет рынка и за вывоз которого надо было платить. Экономические результаты фирмы были подозрительно хорошими. Руководство ответило, что нашло покупателя для остаточного продукта. Выяснилось, что клиентом являлась связанная с главой этого предприятия фирма, которому остаточный продукт был продан по цене, существенно ниже рыночной. Фирма руководителя, в свою очередь, перепродала товар в Россию по значительно более высокой цене, то есть выиграл в этом случае член правления, а не производственное предприятие.
    Autor: dv. ее
    Поделиться:
  • Самое читаемое
Статьи по теме

Битва за СПГ-терминал: стройка идет полным ходом, но все может быть напрасно
Еще совсем недавно на строительстве причала к СПГ-терминалу в Палдиски работы стояли целую неделю, поскольку ветреная погода не позволяла использовать на море плавучий кран. Но в конце прошлой недели вышло солнце, и поднимающая 100 тонн плавучая махина уже сновала туда-сюда под управлением опытного морского волка.
Еще совсем недавно на строительстве причала к СПГ-терминалу в Палдиски работы стояли целую неделю, поскольку ветреная погода не позволяла использовать на море плавучий кран. Но в конце прошлой недели вышло солнце, и поднимающая 100 тонн плавучая махина уже сновала туда-сюда под управлением опытного морского волка.
Исследование: чаще всего жители Эстонии инвестируют в недвижимость
Исследование, проведенное по заказу Swedbank, показывает, что использование различных вариантов сбережений и инвестиций увеличилось по сравнению с предыдущими годами. Популярность накопительных смарт-приложений возросла, как и инвестиции в третью пенсионную ступень и в акции. Недвижимость остается главным объектом инвестиций для жителей Эстонии, говорится в пресс-релизе.
Исследование, проведенное по заказу Swedbank, показывает, что использование различных вариантов сбережений и инвестиций увеличилось по сравнению с предыдущими годами. Популярность накопительных смарт-приложений возросла, как и инвестиции в третью пенсионную ступень и в акции. Недвижимость остается главным объектом инвестиций для жителей Эстонии, говорится в пресс-релизе.
Передовица ДВ: у семи нянек терминал без газу
В мае правительство Эстонии объявило на весь мир, что наша страна намерена до конца года отказаться от российского газа. Многие восхищались нашей принципиальной позицией и готовностью чем-то пожертвовать ради помощи Украине. За это Эстонию благодарил в том числе Владимир Зеленский.
В мае правительство Эстонии объявило на весь мир, что наша страна намерена до конца года отказаться от российского газа. Многие восхищались нашей принципиальной позицией и готовностью чем-то пожертвовать ради помощи Украине. За это Эстонию благодарил в том числе Владимир Зеленский.
Будущий миллионер переехал на дешевую жилплощадь
Перед тем, как начать инвестировать, стоит полностью избавиться от долгов, говорят умные книги. Инвестор в недвижимость Михкель Кукк сумел избавиться от потребительских кредитов, вымостив себе дорогу к богатству.
Перед тем, как начать инвестировать, стоит полностью избавиться от долгов, говорят умные книги. Инвестор в недвижимость Михкель Кукк сумел избавиться от потребительских кредитов, вымостив себе дорогу к богатству.
«Страна не справилась бы так без помощи добровольцев», – волонтер «Друзей Украины в Эстонии» о помощи беженцам
Кирилл Бадикин, администратор группы «Друзья Украины в Эстонии», с начала марта помогает военным беженцам обустроить жизнь на новом месте. Он рассказал о своем волонтерском пути, проблемах и достижениях сообщества добровольцев.
Кирилл Бадикин, администратор группы «Друзья Украины в Эстонии», с начала марта помогает военным беженцам обустроить жизнь на новом месте. Он рассказал о своем волонтерском пути, проблемах и достижениях сообщества добровольцев.