Как правило, такими вопросами начинают заниматься только после того, как такой ущерб раскрывается в результате случая, и размеры его исчисляются шести- или семизначными цифрами.

Также такие случаи, как правило, выходят на поверхность в массовом порядке при замедлении темпов экономического роста и экономических кризисах, так как у мошенников и предприятий исчерпываются возможности манипулировать денежными средствами и финансовой отчетностью. Так что, видимо, в ближайшие годы и в Эстонии следует ожидать новой волны скандалов, связанных с растратой имущества, предоставлением искаженной отчетности как в частном, так и публичном секторах.

Мошенничество бывает, как правило, хорошо замаскировано. Средний срок по выявляемым мошенничествам с момента, когда его начали осуществлять, до момента раскрытия составляет 23 месяца. Если мошенник действует в одиночку, то период удлиняется, и вероятность, что махинации раскроются, гораздо ниже по сравнению со случаями, когда есть сообщники.

О том, что такое мошенничество и почему его трудно обнаружить, пишет в журнале «Бухгалтерские новоти» №5 присяжный аудитор Donoway Assurance Advisory Вадим Дончевски.

На основании собственного опыта работы аудитором в Эстонии и других странах он составил «хит-парад» индикаторов, по которым с большой долей вероятности можно судить о том, что рано или поздно случаи мошенничества проявятся на предприятии.

Вы можете проверить свое предприятие на индикаторы возможного мошенничества с помощью теста.

Autor: dv.ee Istsenko Olga