• Поделиться:
    Внимание! Эта статья была опубликована более 5 лет назад и относится к цифровому архиву издания. Издание не обновляет архивированное содержание, поэтому, возможно, вам стоит ознакомиться с более свежими источниками.

    Cобственник, знаешь ли ты, как тебя обкрадывают?

    Приведённые ниже примеры - это не учебный текст, как избежать обмана, они предназначены больше для того, чтобы обратить внимание собственников и руковдителей предприятий на типичные случаи мошенничества, пишет в своём блоге ведущий консультант Ernst Young Baltic AS и член правления Союза внутреннего аудита Таави Саат.

    Доходы населения снизились, но обязательства по взятым ранее займам и лизингам остаются прежними. Люди, попавшие в беду, ищут как возможности, так и различные оправдания для совершения мошенничества. Каковы основные области, где возможно мошенничество и в чем оно выражается?
    Ниже приводятся некоторые примеры тех областей, где больше всего совершается мошенничеств:
    Сделки, связанные с конкретным лицом: когда одной из сторон сделки является конкретное лицо. Требования и обязательства – требования указываются большими, чем они есть на самом деле или не учитываются все существующие требования. Обязательства отражаются в меньшем объёме, чем они есть на самом деле.
    Расходы – личные расходы показываются как расходы предприятия. Расходы носят спорный характер. Крупные расходы разбиваются на мелкие, чтобы избежать требуемого согласования крупных сумм. Счета не отражают содержания сделки например, счета за логистику, в которых не указано, какая была оказана транспортная услуга. Расходы на топливо – за счёт карточки предприятия покрываются расходы на собственные поездки.
    Искусственное завышение продаж. Продажи показываются большими, чем они есть на самом деле, чтобы заработать дополнительные бонусы. Счета представляются после получения бонусов. Фиктивные продажи. Отражение продаж не в то период.
    Имущество. Неверное указание имущества, чтобы скрыть кражи. Показ имущества в не тех ценах с целью манипуляции. Украденный товар списывается как бракованный.
    Фиктивные работники и учет работы. В ведомости на зарплату указаны работники, которые не работают на предприятии. Манипуляции с рабочим временем (переработки и пр.). ИТ – права доступа не соответствуют обязанностям работника, поэтому доступ к конфиденциальной информации не ограничен.
    Деньги в кассе и на счету. Кредитование из денег из кассы или со счёта – долг может вырасти до той суммы, которую уже человек не в состоянии вернуть.
    Кредиты. Кредиты выдаются на условиях, которые невыгодны предприятию.
    Схем мошенничества много и всех их просто невозможно привести, цель этой статьи – обратить внимание владельцев и руководителей предприятий на зоны риска. Думать надо о том, что я могу предпринять для того, чтобы избежать обмана и как надо постоянно контролировать деятельность своего предприятия, чтобы быть уверенным, что все возможные риски учтены. Береженого Бог бережет!
    Autor: dv.ee Istsenko Olga
    Поделиться:
  • Самое читаемое
Глава Rail Baltica: железную дорогу мы достроим — лишь бы денег хватило Не перекроет ли финансирование Евросоюз?
Железнодорожная магистраль Rail Baltica будет готова к 2030 году, если Евросоюз к тому времени не перекроет денежные краны, заявил глава государственной компании Rail Baltic Estonia Анвар Салометс. Накануне компания объявила тендер на строительство первых 10 километров железнодорожного полотна Rail Baltica.
Железнодорожная магистраль Rail Baltica будет готова к 2030 году, если Евросоюз к тому времени не перекроет денежные краны, заявил глава государственной компании Rail Baltic Estonia Анвар Салометс. Накануне компания объявила тендер на строительство первых 10 километров железнодорожного полотна Rail Baltica.
Arco Vara реорганизует структуру управления
Директор по развитию Arco Vara Тийт Ныу покидает компанию, в связи с чем биржевое предприятие приняло решение реорганизовать структуру управления, сообщается в пресс-релизе.
Директор по развитию Arco Vara Тийт Ныу покидает компанию, в связи с чем биржевое предприятие приняло решение реорганизовать структуру управления, сообщается в пресс-релизе.
Либман: эскалация перед грядущими выборами, или браки через не могу
Бдительные эстонские граждане обнаружили на рождественской елке в Раквере запретную букву Z. Находка и ее оглашение прозвучали как своего рода алаверды сообщению российского Первого канала о свастике на елке (по привычке названной им новогодней) в маленьком латвийском городке. Но российский пропагандистский телеканал делает свою рутинную работу, а поиски потаенных букв в Эстонии – это показатель экзальтации общественных настроений перед близкими выборами, пусть напрямую с ними и не связанной. Между тем раздрай и обострение мнений избирателей демонстрирует интересная таблица, которую опубликовал Postimees и там же проанализировал Микк Салу, пишет политический обозреватель ДВ Эльконд Либман.
Бдительные эстонские граждане обнаружили на рождественской елке в Раквере запретную букву Z. Находка и ее оглашение прозвучали как своего рода алаверды сообщению российского Первого канала о свастике на елке (по привычке названной им новогодней) в маленьком латвийском городке. Но российский пропагандистский телеканал делает свою рутинную работу, а поиски потаенных букв в Эстонии – это показатель экзальтации общественных настроений перед близкими выборами, пусть напрямую с ними и не связанной. Между тем раздрай и обострение мнений избирателей демонстрирует интересная таблица, которую опубликовал Postimees и там же проанализировал Микк Салу, пишет политический обозреватель ДВ Эльконд Либман.
Таллиннский бюджет: сокращение, пособия и миллион на подготовку к кризисам
В новом таллиннском бюджете отдельной строкой прописана подготовка к кризисным ситуациям. Уже сейчас запланированы госпоставки на закупку запасов стратегического питания, генераторов, одеял, переносных кроватей – всего того, что необходимо при различных возможных кризисах. О новом бюджете «Деловым ведомостям» рассказал мэр столицы Михаил Кылварт.
В новом таллиннском бюджете отдельной строкой прописана подготовка к кризисным ситуациям. Уже сейчас запланированы госпоставки на закупку запасов стратегического питания, генераторов, одеял, переносных кроватей – всего того, что необходимо при различных возможных кризисах. О новом бюджете «Деловым ведомостям» рассказал мэр столицы Михаил Кылварт.
Топ-3 «Молодых и деловых»: лучшие авторы Летней школы журналистики
Редакция ДВ выбрала трех лучших молодых журналистов среди участников медиапроекта для школьников.
Редакция ДВ выбрала трех лучших молодых журналистов среди участников медиапроекта для школьников.