Повышение подоходного налога неоднозначно скажется на вкладчиках пенсионных ступеней

Если вы планируете забрать свои накопления из II и III ступени, то, вероятно, есть смысл поторопиться. Или же наоборот – отложить это решение.

Если из III ступени человек может забрать свои накопления в любой момент, то из II процесс изъятия средств более длительный, и на сегодняшний день «сэкономить» 2% на налогах у вас уже не получится, поскольку, даже если вы подадите заявление о выводе средств из II ступени сейчас, деньги поступят на ваш счет не раньше мая 2026 года.

Дело в том, что момент налогообложения зависит от времени вывода средств из пенсионных ступеней, а не от того, когда они были накоплены. «То есть, если человек выводит средства в 2025 году, к этим средствам будет применяться ставка налога в 22%. Если же он произведет вывод в 2026 году, то налог на них будет начисляться по ставке, которая будет действовать в 2026 году, а именно 24%», – поясняет главный специалист по подоходному налогу Налогово-таможенного департамента Эстер Педоск.

Поэтому, если вы еще не вышли на пенсию и у вас есть возможность отложить вывод средств из пенсионных ступеней, то со следующего года вы можете сэкономить на налогах 14%, если соответствующие критерии будут выполнены.

Одним из главных преимуществ пенсионных ступеней являются их налоговые льготы. Соответственно, благодаря росту ставки подоходного налога со следующего года размер этих льгот также увеличится.

«Накопительная пенсия II ступени не облагается подоходным налогом на момент взноса денег в эту ступень. Работодатель обязан удерживать выбранный работником размер взноса в 2%, 4% или 6% от его брутто-зарплаты», – напоминает Педоск.

Таким образом, на момент взноса денег во II ступень с этой суммы не удерживается подоходный налог. То есть, из 100 евро, вложенных во II ступень, доля налога в этой сумме сейчас составляет 22%, а со следующего года уже 24%. И, поскольку эти деньги инвестируются, то эти налоги также генерируют доход вкладчику в соответствии с доходностью выбранного фонда.

Это также намекает на то, что с точки зрения «экономии» на налогах будущему пенсионеру сегодня стоит взвесить возможность максимально увеличить свои взносы во II ступень, то есть до 6%, что стало возможным с этого года.

В случае с III ступенью рассчитать выгоду еще проще, поскольку ее вкладчики на ежегодной основе получают возврат подоходного налога от суммы взноса.

«Например, если человек внес средства в III ступень в 2025 году, то он получит льготу по подоходному налогу в размере 22% в декларации за 2025 год. Если взнос был сделан в 2026 году, и к тому времени ставка налога выросла до 24%, то здесь льгота по подоходному налогу составит уже 24%», – говорит Педоск и напоминает, что льготная ставка применяется к взносам III ступени, если они составляют до 15% от брутто-дохода или максимально до 6000 евро в год.