Читатель спрашивает: что такое инвестиционный счет, и как он работает

Инвестиционный счет мало чем отличается от вашего обычного счета, разница лишь в том, что один счет в банке у вас числится как обычный, а другой - как инвестиционной. По этой причине рекомендуется разделить свои операции между двумя счетами: на обычный вы получаете зарплату и оплачиваете с него счета и покупки, а на инвестиционном счете вы совершаете сделки исключительно с ценными бумагами. Никто не запрещает вам использовать оба счета как для ежедневных трат, так и для покупки финансовых активов, но, во-первых, в этом нет необходимости, а во-вторых, это создаст путаницу, когда наступит момент налогообложения.

Основное достоинство инвестиционного счета заключается в том, что он позволяет отодвигать выплату налогов от полученной прибыли и при расчете налога учитывать убытки. То есть, по сути, инвестиционный счет можно в какой-то мере сравнить с фирмой, где у владельца есть возможность платить подоходный налог с прибыли не каждый год, а лишь тогда, когда прибыль распределятся в виде зарплаты или дивидендов. Но для того, чтобы стать владельцем инвестиционного счета, вам не нужно становиться предпринимателем и регистрировать предприятие, достаточно открыть счет в банке и зарегистрировать его как инвестиционный. Эта процедура, в зависимости от банка, занимает несколько минут.

И что самое приятное – вам не придется иметь дело с бухгалтерской отчетностью как у предприятий. В конце года банк составляет автоматический отчет о сделках за год на вашем инвестиционном счете. Вам лишь надо проверить, все ли там указано верно, при необходимости внести изменения и нажатием одной кнопки отправить документ в налоговый департамент.

Пример 1: Вы положили на свой инвестиционный счет 10 000 евро. В течение года вы торговали рядом бумаг, часть из которых принесла вам убыток, а часть - прибыль. К счастью для вас, доля прибыльных сделок была выше, и по итогам года вы заработали 1000 евро прибыли. На счете остается 11 000 евро.

В случае с инвестиционным счетом вы фиксируете полученный доход, но не платите налога. Это позволяет вам в новом году инвестировать всю прибыль в 1000, а не 80% от этой суммы, что в долгосрочной перспективе позволяет увеличить свои доходы.

Налоговое бремя у вас возникает лишь тогда, когда на вашем счете из 11 000 евро останется менее 1000 евро. То есть, как только вы начинаете забирать со счета заработанную прибыль (ранее вложенные 10 000 евро прибылью не являются), у вас возникает налоговое обязательство. Например, если в этом же успешном году вам понадобилось забрать со счета 10 600 евро, то после отправки отчета инвестиционного счета в налоговый департамент, в вашей декларации будет указано, что у вас есть налоговое обязательство по заработанному доходу в 600 евро.

Пример 2: Вы положили на свой инвестиционный счет 10 000 евро. В течение года вы торговали рядом бумаг, часть из которых принесла вам убыток в 2000 евро, а часть - прибыль в 1000 евро. То есть, по итогам этого года на вашем инвестиционном счете остается 9000 евро. Если в следующем году все ваши инвестиции принесут вам общий доход, скажем, в 3000 евро, то при расчете налога будет учитываться не 3000 евро дохода, а 2000 дохода, так как за год до этого у вас был убыток в 1000 евро и на данный момент баланс вашего счета 12 000 евро. Вычитаем из этой суммы вложенные вами 10 000 евро, и получается, что общая прибыль, которая в будущем будет облагаться налогом, на вашем инвестиционном счете за два года составит 2000 евро.

Но, как говорилось в первом примере, у вас есть возможность отложить выплату налога и по этой сумме на последующие годы. К счастью, убытки на инвестиционном счете не имеют срока давности, а, значит, вы их можете учитывать и через несколько лет после их возникновения.

В некоторых случаях у инвестора может возникнуть желание открыть несколько инвестиционных счетов, с целью разделить портфели с разными стратегиями или, например, из-за разных прейскурантов на услуги по покупке ценных бумаг у банков.

Однако, если у вас в дальнейшем возникнет желание или необходимость объединить несколько инвестиционных счетов в один, то вы можете это сделать без больших затрат. Вам надо лишь перевести все балансовые деньги и акции одного инвестиционного счета на другой. При этом если на старом счете или счетах у вас были убытки, то они будут учитываться и на общем счете.