Подсказка для инвестора: как сэкономить на комиссиях и налогах

До недавнего времени возможности инвестиционного счета были преимущественно доступны тем частным лицам, которые в качестве брокера использовали услуги одного из четырех эстонских банков. Проблема заключалась в том, что комиссии и возможности эстонских банков в значительной степени уступали многим другим брокерам.

Но с этого года у инвесторов появилась возможность в рамках инвестиционного счета без особых хлопот использовать, например, местного брокера Lightyear или зарубежных брокеров.

Если в своей налоговой декларации в I части графы 6.5 инвестор задекларировал номер счета, который создан на его имя в IB, и тем самым зарегистрировал его как инвестиционный, то во II части этой графы инвестор должен указывать только поступления или вывод средств с данного счета. В этом случае не будет иметь значения, с каких счетов (LHV, Revolut и т.д.) деньги приходят и на какой уходят, поскольку все эти транзакции будут учтены на инвестиционном счете в IB, по которому инвестор и отчитывается.

Если же инвестиционным счетом будет задекларирован счет в эстонском банке, то в этом случае перевод или снятие со счета в IB должны проходить только через этот счет в банке, поскольку он является инвестиционным, и по нему инвестор отчитывается перед Налогово-таможенным департаментом. В этом случае разумно открыть отдельный счет в банке, чтобы связанные с инвестициями транзакции не перемешивались с другими ежедневными платежами.

«В части II таблицы 6.5 сделки должны быть указаны по дате их совершения, поскольку налоговый расчет производится на основе даты», — напоминает Марьяпуу.

Например, если в январе на инвестиционный счет поступило 1000 евро, в марте еще 1000 евро, а в июле со счета было снято 1500 евро, то в этом случае в декларации в части II таблицы 6.5 у вас должно быть три строки – по каждой на транзакцию, суммировать их за год нельзя.

Дело в том, что система инвестиционного счета позволяет отодвигать уплату подоходного налога на прибыль таким образом, что выводить со счета без налога можно лишь ту сумму, которая туда была внесена, а также поступившие туда нетто-дивиденды, с которых уже был удержан подоходный налог (об этом ниже). Если же вывод средств с инвестиционного счета начинает превышать внесенную туда сумму, то разница автоматически облагается подоходным налогом.

Например, если вы суммарно внесли на свой инвестиционный счет 1000 евро, которые принесли вам доход, скажем, в 200 евро, то при снятии со счета, например, сначала 500 евро, а потом 600 евро, только во втором случае 100 евро будут автоматически облагаться подоходным налогом. По этой причине Налоговому департаменту необходимо видеть, когда и какая сумма на счет была внесена, и когда какая сумма выводилась.

Так как чистые или нетто-дивиденды, с которых уже был удержан подоходный налог, учитываются на вашем инвестиционном счету как взнос, то их необходимо отдельно задекларировать соответственно как взнос в графе 6.5 части II, а также в графе 8.8. В случае, если вы этого не сделаете, то при выводе этих денег со счета с них повторно будет удержан подоходный налог.

Возьмем последний пример, когда на счет вы внесли 1000 евро, которые принесла вам доход в 200 евро, из которых 50 евро – это уже нетто-дивиденды. Если вы задекларируете эти дивиденды как взнос в графах 6.5 части II, а также в 8.8, то при выводе всей суммы в размере 1200 евро облагаться подоходным налогом будет только 150 евро. Если же дивиденды останутся не задекларированными, то подоходный налог будет взиматься со всей суммы дохода – 200 евро.