Наш бизнес начинает год в сложных условиях. Дорожают все факторы производства. К быстрорастущим ценам материальных и топливно-энергетических ресурсов с 1 января нынешнего года добавился более чем 10-процентный рост стоимости труда и соответствующее увеличение социального налога.

Тонкости при открытии экспортной декларации, которые влияют на возникновение (или не возникновение) НСО при продаже товара иностранному покупателю, разъясняет доктор экономических наук, научный руководитель клуба «Кардис» Владимир Вайнгорт.

Как работодатель может оплатить работнику очки, слуховой аппарат, а, возможно, понести и другие расходы для охраны его здоровья без налогообложения, разъясняет доктор экономических наук, научный руководитель клуба «Кардис» Владимир Вайнгорт.

Есть желание сдавать квартиры в аренду с НСО? Можно ли и как это осуществить, разъясняет доктор экономических наук, научный руководитель клуба «Кардис» Владимир Вайнгорт.

Льгота, по которой работодатель может без налога расходовать на работника до 400 евро в год на укрепление его здоровья, позволяет использовать их в виде страхового взноса по договору медицинского страхования. Насколько целесообразно при нынешних условиях страхования пользоваться этой налоговой льготой, разъясняет доктор экономических наук, научный руководитель клуба «Кардис» Владимир Вайнгорт.

Чем ближе выборы, тем чаще и подробнее говорят политики о послаблении налоговой нагрузки. Понятное дело: в сегодняшней ценовой ситуации отдавать деньги в казну особенно жалко, и потому политики, которые не только обещают, но и реально снижают налоговые платежи, могут надеяться на электоральную поддержку. Чтобы понять цену обещанных и реальных шагов в этом направлении, необходимо понимать устройство действующего у нас налогового пресса.

Вы используете электросамокат для поездок по рабочим делам и хотите получить компенсацию расходов на это от фирмы? Или используете прицеп к служебному автомобилю. Какие при этом возникают налоговые риски, поясняет научный руководитель клуба «Кардис», доктор экономических наук, Владимир Вайнгорт.

О том, кто из пенсионеров выиграет от новой поправки к закону о подоходном налоге, разъясняет Владимир Вайнгорт, доктор экономических наук, научный руководитель клуба «Кардис». Спойлер: те, у кого самые низкие пенсии не в их числе.

Что следует учесть, если вы хотите арендовать одну из комнат в своём доме, которую используете в качестве офиса, разъясняет доктор экономических наук, научный руководитель клуба «Кардис» Владимир Вайнгорт.

Как и где платить социальный налог за работника-резидента европейской страны, рассказывает доктор экономических наук, научный руководитель клуба „Кардис“ Владимир Вайнгорт.

Компании нередко выдают сотрудникам ссуды под нулевой процент. До недавнего времени это не считалось налоговой льготой, однако изменение ставок ЕЦБ вызвало вопросы у бухгалтеров. Доктор экономических наук Владимир Вайнгорт поясняет, что пока что ставки ЕЦБ никак не влияют на кредитование работников.

В целом наша эстонская налоговая система несложная. Некоторые хитросплетения встречаются только в трактовке норм Закона о НСО. Чаще всего применительно к налогообложению сделок с недвижимостью и тогда истиной в последней инстанции можно считать решение Государственного суда.

Есть ли предел у суточных при поездке в командировку и можно ли компенсировать плату за моторное топливо, разъясняет научный руководитель клуба «Кардис», доктор экономических наук Владимир Вайнгорт.

Пока супруги отдыхают в СПА, партнеры по бизнесу в неформальной обстановке решают рабочие вопросы. Где грань между личным отдыхом и рабочей встречей, разъясняет доктор экономических наук, научный руководитель клуба "Кардис" Владимир Вайнгорт.

С 1 апреля 2022 года вступило в силу изменение в «Законе о трудовом договоре» по части родительских отпусков, предоставляемых до достижения детьми 14-летнего возраста.

доктор экономических наук, научный руководитель бухгалтерского клуба „Кардис“ Владимир Вайнгорт.

Почему цепочка трёх совершенно законных сделок (с недвижимостью и паевым капиталом) вдруг квалифицируется как схема ухода от налогообложения, анализирует доктор экономических наук, научный руководитель бухгалтерского клуба „Кардис“ Владимир Вайнгорт.

Интересный вопрос пришёл недавно. Автор его описывает ситуацию, когда работник, не имеющий льгот по социальному налогу, работает по трудовому договору неполный день, и потому его оплата ниже установленного минимума для обложения социальным налогом. Тот же человек работает также в другой фирме на основании договора подряда, где зарабатывает также меньше суммарно установленной для соцналога нормы. Однако из двух мест он получает сумму, которая обеспечивает размер общего соцналога значительно выше минимального уровня.

Налогово-таможенный департамент открыл и держит новый фронт борьбы с теневыми выплатами. Главное орудие на этом фронте - программный комплекс, выявляющий по налоговым декларациям случаи выплат по фирмам и конкретным получателям ниже уровня, который разработчики программы сочли минимально разумным.

В том смысле, что внимательно посмотрите: кто вам должен не менее 12 месяцев, но и не более трёх лет. И если такие должники имеются у вашего предприятия, то по каждому такому конкретному долгу имеет смысл решить несложную финансовую задачу, возникшую в связи с появлением новой нормы в Законе о налоге с оборота (статья 29 прим), вступившей в силу с 1 января нынешнего года.

Поствирусный характер конторского труда (с перемещением работников на «удалёнку», а то и вовсе превращением их во фрилансеров) существенно меняет потребность в офисных помещениях. И, судя по вопросам, сейчас уже можно говорить о тенденции. Вопросы связаны, в основном, с приключениями в сфере действия налога с оборота (НСО).

Пришёл к нам пространный вопрос, касающийся налога с оборота. Автор рассказал вполне типовую ситуацию. Литовская фирма заказала в Эстонии изделия. Их изготовили и послали счёт на оплату. Транспорт уже заказали. А литовцы покупать передумали, о чём сразу после получения счёта сообщили. У бухгалтера эстонской фирмы возникли сомнения по поводу того, как отразить этот счёт в декларации по НСО.

Юридические лица, которые размещаются в многоэтажных домах, не имеют возможности зачесть т.н. входящий НСО и теряют 20% от стоимости потребляемых ими тепла и воды, необходимых для деятельности. Причина - невозможность получения предприятием именного счёта, в котором выделен размер этого «входящего» в цену налога, так как монополии, снабжающие дома теплом и водой не желают выставлять счета непосредственным потребителям, а делают это только на дом в целом - выставляя счёт квартирному товариществу.

Коронавирусом, будь он неладен, болеют по-разному. Кто тяжело, а кто - не очень. Некоторые вообще не болеют, а отсиживают карантин. И в большинстве случаев все получают от семейных врачей листок о временной нетрудоспособности.

Не было бы счастья, так несчастье помогло. Несчастье всеобщее - COVID-19. А счастьем для многих оказался переход от работы в дружном рабочем коллективе к индивидуальному труду в полном отрыве от коллег, у себя на дому. Трудно сказать, насколько справедливо утверждение, что послекоронавирусный мир станет иным, но что люди и дальше будут работать вне конторских помещений - так это точно.

Рост пандемии, хотим - не хотим, влечёт за собой падение предпринимательства и крайнюю степень такого падения - ликвидацию фирм. В самом деле, незачем ждать банкротства, проще и умнее ликвидировать бизнес вообще и спасти для собственников хоть что-нибудь: деньги, недвижимость, технологическое имущество и т. п.

Чем острее рыночная конкуренция между товаропроизводителями из-за снижения спроса, тем изощрённее маркетинговые приёмы и способы рекламы. Специалисты-маркетологи порой придумывают такие ходы, что ставят в тупик бухгалтеров по налогообложению проводимых в маркетинговых целях сделок. Рассмотрим наиболее частые такого рода ситуации (судя по вопросам, поступающим от бухгалтеров), пишет доктор экономических наук, научный руководитель клуба "Кардис" Владимир Вайнгорт.

На одной из онлайн-консультаций возник воп­рос: надо ли добавлять налог с оборота при сдаче бизнес-площадей в аренду? И когда ведущие встречи объяснили, что обязанности в том нет, но можно добавлять НСО к арендной плате, предварительно извес­тив об этом Налогово-таможенный департамент, сразу же последовал вопрос от другого участника: «Сейчас полгорода сдаётся в аренду. Много площадей с НСО. И никто не пишет никаких писем. А получается, что это нужно... Но я не слышал, чтобы по этому поводу шли проверки».

Осталось всего ничего до вступления в силу (с 1 января 2022 года) изменения в Законе о налоге с оборота, на первый взгляд, направленного в пользу добросовестных налогоплательщиков, пишет доктор экономических наук, научный руководитель бухгалтерского клуба "Кардис" Владимир Вайнгорт.

«Бывают странные сближения» (А. С. Пушкин). В одно время два эстонских министерства выпустили на согласование два проекта законов. Министерство финансов предлагает установление сплошного контроля за движением работников на стройплощадках (о котором мне уже приходилось писать в одном из предыдущих номеров „ДВ“). А Министерство юстиции добивается изменений в Коммерческом кодексе, которые - если их примут - полностью обесценят инициативу Минфина по усилению полицейщины в сфере налогового контроля.

Есть старая управленческая шутка, что сложные проблемы имеют простые решения, но - как правило - неверные. Она вспоминается при чтении недавнего предложения министра финансов о снижении ставки подоходного налога с 20 до 15 процентов. А поскольку по откликам видно, что кое-кому из мира бизнеса идея понравилась, и поскольку высказана она не политическим популистом, а действующим министром, в чьём ведении налоговая система - есть смысл «поверить алгеброй гармонию». Иначе говоря, рассчитаем возможные экономические последствия реализации такой идеи.

Министр финансов нынешнего правительства решила отметиться в деле, которым безрезультатно занимались некоторые её предшественники (те, кто поумнее, туда не лезли). Речь идёт о планируемом изменении Закона о налогообложении с целью «окончательной победы» над налоговыми мошенниками в строительном секторе.

Позаботиться о снижении налоговой нагрузки при сделках с отчуждением паев или приватизированной недвижимости стоит заранее, пишет доктор экономических наук, научный руководитель бухгалтерского клуба „Кардис“ Владимир Вайнгорт.

В коронавирусной суматохе прошли незамеченными некоторые изменения законов и нормативных документов, касающиеся налогообложения. А между тем, там было на что обратить внимание. Например, нормально - наконец - решённая проблема с приобретением за счёт фирмы очков для работников и членов правлений. Опытные бухгалтеры наверняка помнят, какие странные прочтения прежней нормы на этот счёт возникали у разных специалистов НТД.

В нескольких предыдущих номерах «Деловых ведомостей» мы рассматривали налоговые ситуации, возникающие в результате разного рода перемен отношений работников с предприятием, связанных с постэпидемиологическими изменениями в нашей бизнес-среде. В основном, речь шла о смене места работы (переходе на удалённый труд).

Ещё нам жить и жить в условиях пандемии, но уже ясно, что, отдалившись на вирусное время от трудового коллектива, многие совсем не горят желанием к нему вернуться. Их вполне устраивает жизнь фрилансера (то есть работника-одиночки, связанного с работодателем договором и взаимопередачей информации).

Недавний премьер-министр Юри Ратас попался на не совсем праведных расходах. Доктор экономических наук Владимир Вайнгорт считает, что корни вольного обращения с общественными деньгами, на котором не раз попадались эстонские чиновники - в советской сословной системе, когда „номенклатура“ пользовалась разного рода привилегиями.